Gerador de citações de relatórios anuais

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Como usar o gerador de citações de relatórios anuais

1. 1. Escolha o tipo de documento. Um arquivo da SEC obtido no EDGAR, ou um relatório anual que a própria empresa publica.
2. 2. Para um arquivo da SEC, escolha o formulário e informe a empresa, o período que o arquivo cobre e a data em que foi entregue. O título é montado para você, como em Form 10-K: Annual report for the fiscal year ended September 30, 2023.
3. 3. Para o relatório próprio da empresa, informe a empresa e o título da capa, e o ano em que foi publicado.
4. 4. Cole o link e a data em que você o consultou. Harvard e MLA imprimem a data; APA e Chicago não precisam dela.
5. 5. Acrescente uma página se você citar. Ela entra nas citações no texto e na nota do Chicago. Sem data, o Harvard escreve (no date) e os demais estilos escrevem n.d.

Relatório anual ou Formulário 10-K?

Eles estão relacionados, mas não são o mesmo documento. O relatório anual é a publicação da própria empresa para os acionistas, muitas vezes um PDF diagramado com uma carta do presidente executivo. O Formulário 10-K é o relatório anual que a lei dos EUA exige que uma empresa de capital aberto entregue à Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC), e a SEC o publica gratuitamente no EDGAR. Uma empresa pode entregar seu relatório ilustrado junto com o 10-K ou redigir o 10-K à parte. Cite o que você de fato leu, e use o EDGAR quando quiser as demonstrações financeiras completas e os fatores de risco.

Nenhum manual de estilo traz um exemplo de relatório anual ou de arquivo da SEC. Cada resultado segue o modelo do seu estilo para um relatório de organização, como os guias de biblioteca aplicam, e traz uma nota dizendo isso. A expressão "Retrieved from SEC EDGAR website", que você pode ver em guias mais antigos, pertence ao APA 6; o APA 7 indica a SEC como editora.

Exemplos de citação de relatório anual

Form 10-K da Apple Inc. para o exercício fiscal encerrado em 30 de setembro de 2023, que o sistema EDGAR da SEC registra como entregue em 3 de novembro de 2023. A data e o link são reais; a data de acesso é ilustrativa.

O mesmo arquivo com uma página para uma citação:

Um relatório trimestral, o Form 10-Q da Apple para o trimestre encerrado em 30 de dezembro de 2023, entregue em 2 de fevereiro de 2024. Escolha Form 10-Q e o título muda:

O relatório anual de 2023 da própria Microsoft, publicado pela empresa. Como a Microsoft é ao mesmo tempo autora e editora, o MLA omite o autor e começa pelo título, e o APA não repete o nome como editora.

Um relatório lido em papel ou como PDF, sem link. A editora ocupa o lugar do link no Harvard. Ilustrativo:

Qual ano você cita?

Cite o ano em que o documento foi publicado ou entregue, que nem sempre é o ano fiscal. Uma empresa com exercício fiscal encerrado em setembro entrega em novembro do mesmo ano. Uma empresa cujo exercício termina em dezembro entrega em fevereiro ou março do ano seguinte, então o seu 10-K de 2023 é um documento de 2024. O índice de arquivos do EDGAR mostra tanto a data de entrega quanto o período de referência. Use a data de entrega para a data da citação e o período de referência no título, que é o que a ferramenta faz. Se seu professor quiser o ano fiscal na citação autor-data, siga o professor.

Encontrando o que você precisa no EDGAR

• Empresa e formulário. Pesquise a empresa no sec.gov e filtre os arquivos pelo tipo de formulário: 10-K, 10-Q ou 8-K.
• Data de entrega e período. A página de índice do arquivo traz os dois. Use-os, e não a data da capa.
• O link. Copie o endereço do documento principal, não a página de busca. Ele termina em um nome de arquivo como aapl-20230930.htm.
• Números de página. A versão online não tem páginas fixas; cite uma página só se tiver lido um PDF, e caso contrário mencione o Item ou a nota no seu texto.

Erros comuns

• Tornar a SEC a autora. A empresa redigiu o arquivo; a SEC o publica.
• Citar o ano fiscal como ano de publicação. Use o ano em que o documento foi entregue.
• Linkar uma página de busca. Linke o próprio documento.
• Usar "Retrieved from" no APA 7. A expressão pertence ao APA 6.
• Supor que todo guia Harvard é igual. As variantes diferem; esta é a Cite Them Right.

Perguntas frequentes

Como citar um 10-K no APA 7?

Coloque a empresa como autora, o ano de entrega, o formulário e o período em itálico, a SEC como editora e o link: Apple Inc. (2023). Form 10-K: Annual report for the fiscal year ended September 30, 2023. U.S. Securities and Exchange Commission. https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/320193/000032019323000106/aapl-20230930.htm. No texto: (Apple Inc., 2023).

Como citar um arquivo da SEC no MLA 9?

Comece pela empresa, depois o título em itálico, a SEC como editora, a data completa de entrega e o link sem https://: Apple Inc. Form 10-K: Annual Report for the Fiscal Year Ended September 30, 2023. U.S. Securities and Exchange Commission, 3 Nov. 2023, www.sec.gov/Archives/edgar/data/320193/000032019323000106/aapl-20230930.htm. No texto: (Apple Inc.).

Como citar um relatório anual de empresa no estilo Chicago?

Trate-o como um relatório: a empresa, o título em itálico, a editora e a data entre parênteses, depois a página e o link em uma nota. O Chicago 18 não exige mais o local de publicação. A entrada da bibliografia começa com Apple Inc. e o título em itálico, seguidos da editora e da data.

Como referenciar um relatório anual no estilo Harvard?

Na variante Cite Them Right (13ª edição), dê a organização e o ano, o título em itálico e, para um relatório online, Available at: e o link com (Accessed: data): Microsoft Corporation (2023) Microsoft annual report 2023. Available at: https://www.microsoft.com/investor/reports/ar23/index.html (Accessed: 1 March 2024). As variantes de Harvard de outras universidades diferem, então confira a sua.

Que ano eu cito: o ano fiscal ou o ano de entrega?

O ano em que o documento foi publicado ou entregue. Uma empresa de ano civil que entrega seu 10-K de 2023 em fevereiro de 2024 é citada como 2024, com o período coberto no título. O índice de arquivos no EDGAR mostra as duas datas.

A SEC é a autora ou a editora de um 10-K?

A editora. A empresa prepara e assina o arquivo, então a empresa é a autora, e a SEC o publica no EDGAR. A exceção é o relatório anual da própria empresa, que ela publica por conta própria.